《山東省政府采購預(yù)算單位內(nèi)部控制規(guī)范》出臺，在政策、職責(zé)、盲點(diǎn)、節(jié)點(diǎn)等方面實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度全覆蓋
山東省財(cái)政廳近日印發(fā)《山東省政府采購預(yù)算單位內(nèi)部控制規(guī)范》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》），圍繞管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、政府采購預(yù)算管理、采購需求管理等10項(xiàng)內(nèi)容，在政策、職責(zé)、盲點(diǎn)、節(jié)點(diǎn)等方面實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度全覆蓋。
在政策制度方面，《內(nèi)控規(guī)范》將政府采購的最新政策要求融入采購人內(nèi)控規(guī)范，提出建立需求審查工作機(jī)制、明確驗(yàn)收管理部門、及時(shí)做好意向公開等新要求，聚焦市場主體關(guān)切，全面助力優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。其中明確，各單位應(yīng)當(dāng)建立需求審查工作機(jī)制，按照《政府采購需求管理辦法》有關(guān)規(guī)定，對采購需求的形成和實(shí)現(xiàn)過程加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，確定一般性審查和重點(diǎn)審查的具體采購項(xiàng)目范圍。需求審查可以通過自行組織專家或委托第三方咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)開展，審查結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告，并將審查結(jié)果作為采購文件隨其他文件一并存檔。
在主體職責(zé)方面，《內(nèi)控規(guī)范》要求各單位應(yīng)當(dāng)明確政府采購工作內(nèi)部歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)本單位政府采購執(zhí)行管理，并明確至少1名政府采購專責(zé)人員負(fù)責(zé)本單位政府采購日常工作，有效解決采購單位具體業(yè)務(wù)人員變動頻繁、政策掌握不及時(shí)、落實(shí)不到位等問題。其中提出，歸口管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立本單位政府采購內(nèi)控制度，明確各部門在政府采購工作中的職責(zé)與分工，建立政府采購與預(yù)算、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、使用等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)或崗位之間溝通協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，共同做好政府采購預(yù)算編制和計(jì)劃實(shí)施工作，協(xié)同配合開展采購需求確定、采購活動組織、合同履約驗(yàn)收、質(zhì)疑投訴答復(fù)、監(jiān)督檢查等工作。
針對管理盲點(diǎn)，《內(nèi)控規(guī)范》對于集中采購目錄以外、采購限額以下的非政府采購項(xiàng)目，要求各單位在內(nèi)控制度中明確歸口管理部門、實(shí)施形式及相應(yīng)的項(xiàng)目類別或金額范圍。對自行采購項(xiàng)目的組織方式、采購流程、遵循原則、爭議處理等方面進(jìn)行規(guī)定，為簡化采購流程、提高采購效率、保障采購質(zhì)效發(fā)揮積極作用。其中規(guī)定，自行組織實(shí)施采購的，應(yīng)當(dāng)成立不少于三人的采購小組，明確其職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體的實(shí)施工作；委托采購代理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在委托協(xié)議中明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括供應(yīng)商資格審查的責(zé)任主體等。自行采購項(xiàng)目遵循簡易、高效的原則組織實(shí)施采購，各單位可以結(jié)合項(xiàng)目需求特點(diǎn)簡化程序和信息公開方面的規(guī)定要求，但不得以不合理的條件對供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或歧視待遇。對因嚴(yán)重自然災(zāi)害和其他不可抗力事件所實(shí)施、需要即時(shí)確定供應(yīng)商的自行采購項(xiàng)目，可以依據(jù)本單位內(nèi)控制度的相應(yīng)規(guī)定直接確定供應(yīng)商。各單位應(yīng)當(dāng)建立健全自行采購項(xiàng)目的爭議處理和解決機(jī)制。
此外，《內(nèi)控規(guī)范》還對政府采購各節(jié)點(diǎn)內(nèi)控管理做了規(guī)范，將政府采購內(nèi)控制度貫穿政府采購執(zhí)行的全流程、各環(huán)節(jié)。抓住編制采購預(yù)算、確定采購需求、落實(shí)采購政策、公開采購信息、組織質(zhì)疑答復(fù)、簽訂采購合同、組織履約驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重要崗位和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，從嚴(yán)管理、重點(diǎn)控制，不斷提升政府采購質(zhì)效。
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